Hace tres años, el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría Interna (IIASB, por sus siglas en inglés) del IIA lanzó uno de los proyectos más grandes de su historia para actualizar las normas internacionales de auditoría interna.

En enero de 2024, el IIASB publicó las nuevas Normas Globales de Auditoría Interna, otorgando a sus practicantes mundiales un período de implementación de un año, por lo que las Normas serán obligatorias a partir de enero de 2025 para todos sus profesionistas.

En esta ponencia, Mike (quien fuera Presidente del IIASB durante este histórico período de cambios) compartirá información y perspectivas únicas sobre el Proyecto de Evolución del MIPP y sobre los comentarios hechos a las Nuevas Normas.

Más importante aún: nos desafiará y orientará sobre las estrategias más eficaces para implementar y cumplir con las Nuevas Normas Globales, a fin de potenciar sus impactos positivos, y generar valor agregado y duradero en las organizaciones a las que servimos.

En esta sesión, los participantes:

• Comprenderán la nueva estructura del MIPP y de las Normas Globales de Auditoría Interna.
• Aprenderán los principales cambios de las Normas de 2017 frente a los Nuevas Normas Globales.
• Entenderán la estructura, contenido y lógica conceptual de cada sección de las Nuevas Normas.
• Verán cómo las Nuevas Normas Globales modifican la práctica de los auditores internos y las funciones esenciales de la Auditoría Interna.

Nadie cree que sucumbirá a la tentación del soborno o de los conflictos de intereses. No obstante, esta conferencia desafiará las perspectivas convencionales al arrojar luz sobre las problemáticas sutiles, pero generalizadas, que se hacen presentes en este tipo de irregularidades.

Se revelarán los factores psicológicos que contribuyen a estas prácticas corruptas, explorando los prejuicios y racionalizaciones que a menudo nublan el juicio de las personas, a fin de fortalecer las habilidades y desempeño de los profesionistas de la auditoría interna, la administración de riesgos y el aseguramiento.

A través de una discusión interactiva y estudios de casos, Bret confrontará las verdades incómodas que rodean a estos comportamientos poco éticos, para comprender más profundamente la naturaleza humana y las complejidades implícitas en la toma de decisiones éticas: puntos críticos para potenciar programas orientados a la detección y prevención de malas prácticas.

En esta sesión, los participantes fortalecerán sus competencias en las siguientes áreas:

• Evaluar las motivaciones y justificaciones detrás del soborno, los conflictos de intereses y demás irregularidades asociadas.
• Reconocer los efectos del exceso de confianza en la toma de decisiones, en relación con la corrupción y los conflictos de intereses.
• Diseñar estrategias y trabajos de auditoría destinados a mitigar la corrupción, el soborno y los conflictos de intereses dentro de múltiples contextos organizacionales.

Las organizaciones a menudo se apoyan en proveedores, prestadores de servicios, agentes especializados y otros terceros para contar con insumos, que posibiliten la operatividad y funciones institucionales. Esta es una solución eficaz y rentable, pero no está exenta de riesgos. Algunos de ellos, con consecuencias muy significativas e incluso catastróficas.

Estos riesgos no solo implican pérdidas financieras, incluyen amenazas operativas, legales y de cumplimiento, con impacto directo y crítico en la reputación y en la sostenibilidad a mediano y largo plazo. Los riesgos pueden incrementarse por una limitada transparencia de los controles internos de los proveedores, y por la falta de acceso directo a las evidencias de posibles pagos ilícitos, mala conducta o malas prácticas.

El profesor Matthews compartirá en esta sesión las mejores prácticas para que las instituciones sean proactivas en la identificación y seguimiento de los riesgos, atendiendo a los esquemas más comunes de la era actual de disrupciones tecnológicas y entornos dinámicos en continuo cambio.

Mediante el análisis de casos prácticos y lecciones aprendidas, los participantes reforzarán los siguientes puntos clave de aprendizaje:

• Diligencia Debida: Mejores prácticas para la incorporación y participación de terceros en las operaciones de la organización, y mejoras relevantes en la elaboración y supervisión de los contratos respectivos.
• Auditorías a partes relevantes: Modelos, técnicas, procedimientos y consejos prácticos para la planeación y ejecución de auditorías estratégicas a terceros relevantes para la organización.
• Monitoreo continuo: Medidas proactivas y continuas para mitigar significativamente la exposición a los riesgos.

La Incorporación de controles y técnicas de auditoría específicamente diseñadas para la protección de riesgos frente a terceros, en áreas clave como las adquisiciones, arrendamientos y servicios, son fundamentales para salvaguardar la reputación, estabilidad financiera y sostenibilidad de las organizaciones del sector público, privado y social.

Esta sesión brinda las mejores prácticas en la materia, de la mano de uno de los más destacados especialistas a nivel mundial en este ámbito.

Los auditores internos desempeñan un papel fundamental en el impulso y fortalecimiento de la conducta ética y el cumplimiento dentro de sus organizaciones. Parte esencial de sus responsabilidades es defender los principios éticos, como la honestidad, la objetividad, el apego a las leyes y normativas (cumplimiento), la confidencialidad y el profesionalismo.

Al apegarse a las Normas Globales de Auditoría Interna y aplicar un modelo ético y de cumplimiento para la toma de decisiones, los auditores internos pueden constituirse en aliados de confianza y guardianes éticos de las empresas e instituciones en las que prestan sus servicios, lo que contribuye a elevar el prestigio de la auditoría interna y el de sus practicantes, así como impulsar prácticas operativas y comerciales sostenibles, honestas y rentables.

En esta sesión, se analizarán los elementos clave para que los profesionales de la Auditoría Interna y sus disciplinas relacionadas puedan:

• Maximizar las relaciones entre auditoría interna, cumplimiento y gestión de riesgos.
• Comprender las técnicas para identificar y evaluar los riesgos de cumplimiento.
• Atender las crecientes expectativas de auditoría en programas de cumplimiento y ética.
• Identificar problemas emergentes en materia de cumplimiento que impactan a las organizaciones.

La automatización ha cambiado la forma en que las organizaciones cumplen sus funciones, brindan servicios y realizan negocios. Con la implementación y uso de tecnologías cada vez más generalizadas y poderosas, los procesos manuales han dado paso a la automatización en entidades de todo tipo y sector.

La creciente automatización ha dado como resultado una mayor visibilidad de los datos, así como nuevas oportunidades para la identificación de riesgos. Por lo tanto, el análisis de datos se ha convertido en una herramienta valiosa para potenciar la eficacia, eficiencia y economía de los auditores internos.

En esta conferencia, Sohail enfatizará la importancia y los beneficios del uso del Data Analytics en la ejecución de auditorías internas, y abordará de manera práctica los pasos para implementar un programa integral, robusto y asequible de análisis de datos, incluyendo consejos, desafíos y análisis de costo-oportunidad.

La sesión dará ejemplos de pruebas de análisis de datos, incluyendo el análisis de los riesgos de fraude, corrupción y otras malas prácticas que vulneran a todo tipo de organizaciones. Al finalizar la presentación, los participantes podrán:

• Comprender de mejor modo el valor de la implementación del análisis de datos.
• Aprender a utilizar el análisis de datos en la evaluación de riesgos, y durante las diversas etapas de ejecución y elaboración de informes de las auditorías internas.
• Implementar un programa a la medida, conforme a las características propias de cada organización y con un presupuesto limitado.
• Obtener consejos prácticos y comprender los desafíos asociados al uso de Data Analytics.

Empoderando el futuro a través de la gobernanza de la IA", la Dra. Jodie Lobana es una distinguida directora, educadora, autora y galardonada consultora de gestión. experiencia integrada abarca la gobernanza de la inteligencia artificial y otras tecnologías de la información, la gestión de riesgos, la auditoría interna, la gestión de proyectos, los recursos humanos, la contabilidad y las finanzas.

El próximo libro de la Dra. Lobana, "Gobernanza holística de la inteligencia artificial", refleja su innovadora investigación de tesis doctoral. Su empresa de consultoría ofrece servicios de formación y consultoría de vanguardia en gobernanza de la IA y gestión de riesgos a grandes empresas y gobiernos nacionales.

Educadora dedicada, la Dra. Lobana actualmente imparte sus conocimientos como Directora de Curso en la Universidad de York en Canadá, enseñando "Gobernanza de la Tecnología de la Información" a estudiantes de posgrado. El año pasado, impartió cursos en la Queen's University, donde impartió un curso de Ética de la IA a estudiantes de maestría, y en la McMaster University, donde enseñó "Generación de valor para el cliente" utilizando medios digitales. Anteriormente, también enseñó en la Universidad de Waterloo y en el IIT. El Dr. Lobana tiene un doctorado en administración de empresas, con una tesis centrada en la gobernanza de la IA, y posee varias designaciones adicionales, como CPA, CA, CIA y CISA.

Apasionada por dar forma al futuro, la Dra. Lobana ha completado recientemente su mandato como miembro de la Junta de Normas Internacionales de Auditoría Interna y actualmente se desempeña como Presidenta de la Junta Asesora de la Sociedad de Inteligencia Artificial McMaster. Anteriormente ocupó el cargo de Presidenta del Comité Directivo de Tecnología de OECM y formó parte de varias juntas, incluido el Instituto UWCISA de la Universidad de Waterloo, IIA Canadá y el Comité Asesor de Tecnología de CPA Canadá. El Dr. Lobana jugó un papel decisivo en el inicio de un memorándum de entendimiento entre CPA Canada e IIA Canada, fomentando la colaboración y fortaleciendo la industria para el mejoramiento de la sociedad.

Con una gran experiencia, el Dr. Lobana ha brindado servicios a más de 50 organizaciones nacionales y multinacionales en diversas industrias, viajando a más de 40 países y trabajando en 7. Sus notables logros incluyen el prestigioso "Premio de Distinción 2013" de CPA Ontario, el "Premio Mary Keyes 2019 por Liderazgo y Servicio Sobresalientes a McMaster", "McMaster Women in Tech Aug 2020 Changemaker" y el último "Premio Modern Governance 100 2023.

La Inteligencia Artificial (IA) generativa juega un papel central al momento de mejorar el desempeño de la Auditoría Interna, por la capacidad que brinda para automatizar tareas, generar análisis profundos e interconectados, así como detectar anomalías y mitigar riesgos.

También puede analizar grandes cantidades de datos e identificar patrones, lo que ayuda a los auditores a obtener una comprensión más profunda de la salud financiera y operativa de la organización, identificar riesgos y contribuir a generar recomendaciones de valor agregado.

No obstante, el uso de la IA también implica riesgos que todos los profesionales deben conocer, para aprovechar sus beneficios sin generar amenazas. En esta sesión, los panelistas expertos en estas temáticas darán las claves para que los profesionales puedan:

• Automatizar tareas que agilicen su proceso de auditoría y mejorar la calidad de éste, a fin de obtener un mayor valor agregado en su trabajo.
• Fortalecer la administración de riesgos y la detección de anomalías, mediante el análisis inteligente de grandes cantidades de datos que potencian la supervisión del control interno.
• Comprender los riesgos y los límites éticos que la IA generativa lleva implícitos, a fin de utilizar de manera correcta estas herramientas y generar información confiable y sustentada, cuidando en todo momento las amenazas de ciberseguridad.
• Conocer la ruta de evolución que tienen las nuevas tecnologías y la IA, y aprovechar estas poderosas herramientas que están dando forma al futuro de la auditoría interna.

El Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadway (COSO) es bien conocido por sus marcos de Control Interno y de Administración de Riesgos Organizacionales (ERM), los cuales son estudiados y utilizados en todo el mundo.

Sin embargo, COSO también ha brindado una orientación fundamental y un gran liderazgo intelectual en temas emergentes sobre gestión de riesgos, control interno, disuasión del fraude y nuevas tecnologías.

El Presidente Emérito de COSO ayudará a los participantes en esta sesión a comprender mejor las directrices recientes, que se centran en tecnología, sostenibilidad, fraude, cumplimiento y otros temas de riesgo y control, a fin de obtener una visión integral del modo en que COSO contribuye a mejorar el desempeño de la Auditoría Interna, en línea con los retos actuales.

Al finalizar esta sesión, los participantes podrán:

• Conocer cómo las nuevas guías COSO se vinculan con sus marcos reconocidos globalmente.
• Comprender cómo aplicar el marco ERM de COSO para gestionar riesgos tecnológicos clave, como la IA, registros en cadena de bloques (Blockchain) y los servicios en la Nube.
• Aprovechar el COSO ERM para la presentación de informes de sostenibilidad (ESG).
• Aplicar técnicas de gestión de riesgos para gestionar el cumplimiento de leyes y regulaciones (Compliance).
• Desarrollar un enfoque práctico para gestionar los riesgos de fraude.
• Comprender cómo los auditores internos pueden aprovechar al máximo las diferentes guías y directrices emitidas por COSO.

Cada año se pierden cantidades multimillonarias por el fraude y la corrupción, lo que resulta en ineficiencias, proyectos abortados, desafíos financieros, fallas organizacionales, así como en presupuestos públicos y privados que no logran cumplir con sus objetivos, socavando los beneficios dirigidos a sus destinatarios legítimos.

A menudo el fraude ocurre debido a controles mal diseñados y a una gobernanza débil que mina los procesos. Por ello, las organizaciones deben contar con procedimientos de control interno sólidos para limitar el riesgo de fraude, y una función de la auditoría interna es evaluar estos controles.

Los datos sugieren que las herramientas y técnicas de prevención del fraude pueden agregar un valor tremendo, y son más sólidas que las actividades que se dan a posteriori del descubrimiento.

En esta sesión, Bruce se centrará en lo que he visto y vivido a lo largo de sus años como defensor contra el fraude, y brindará conclusiones clave que puede implementarse de inmediato. Tras la ponencia, los participantes podrán:

• Comprender las características del fraude y las técnicas utilizadas para cometerlo, conforme a los esquemas y escenarios globales más comunes.
• Conocer las mejores prácticas que, de manera demostrada a nivel empírico, fortalecen la administración de riesgos de fraude.
• Identificar señales de alerta que revelan áreas sensibles dentro de la organización.
• Utilizar las más efectivas herramientas antifraude de la actualidad para implementar una estrategia integral, robusta y rentable.

En esta conferencia, Aleem profundizará en el impacto transformador de la Inteligencia Artificial (IA) en el campo de la Auditoría Interna. Al aprovechar el poder de las tecnologías impulsadas por la IA, los auditores pueden optimizar sus procesos, tomar decisiones más informadas y fomentar una mayor colaboración dentro de sus organizaciones.

Se explorará cómo la IA puede remodelar cada fase del proceso de auditoría, desde la planificación previa hasta el cierre, automatizando tareas rutinarias, realizando análisis de datos avanzados y facilitando la comunicación en tiempo real.

Los asistentes obtendrán información valiosa sobre casos de uso innovadores y estrategias prácticas para aprovechar la IA e impulsar la eficiencia, mejorar la gestión de riesgos y elevar la calidad de las auditorías.

Descubra cómo la IA puede revolucionar la Auditoría Interna y dar forma al futuro del gobierno organizacional, la administración de riesgos y el control interno.

Al final de la sesión, los participantes podrán:

• Descubrir cómo las herramientas basadas en IA pueden automatizar tareas repetitivas, optimizar el análisis de datos y acelerar los flujos de trabajo de auditoría, lo que permite a los auditores internos centrarse en actividades de alto valor y ofrecer conocimientos y conclusiones más oportunas e impactantes.
• Explorar el potencial transformador de la IA para mejorar la evaluación de riesgos, el análisis predictivo y la detección de anomalías, permitiendo a los auditores prevenir fraudes antes de que sucedan, tomar decisiones informadas y mitigar proactivamente las amenazas emergentes.
• Elevar la colaboración. Descubra cómo las tecnologías impulsadas por IA facilitan una colaboración fluida entre auditores y partes interesadas, mejorando la comunicación, la transparencia, la rendición de cuentas y la alineación durante todo el ciclo de vida de la auditoría.

En esta conferencia, se explorarán enfoques innovadores para la auditoría interna que no solo garantizan el cumplimiento y protegen contra los riesgos, sino también promueven la equidad y la integridad dentro de las organizaciones. Esta sesión ahondará en los principios de justicia y humanización, vitales para crear una cultura de inclusión y respeto, esenciales para el éxito de cualquier organización.

La ponencia analizará cómo estas prácticas pueden integrarse efectivamente en las funciones de auditoría para empoderar a las organizaciones, fortalecer los principios éticos y mejorar el desempeño general.

Prepárese para ser parte de un diálogo integral sobre cómo la auditoría interna puede evolucionar más allá de los marcos tradicionales, para abordar los desafíos y oportunidades contemporáneos en un mundo que cambia rápidamente.

Al final de la sesión, los participantes fortalecerán sus conocimientos en estos puntos clave de aprendizaje:

• Estrategias para incorporar la justicia y la ética en las auditorías: aprender métodos prácticos para integrar profundamente los principios de justicia y ética en los procesos de auditoría, y promover activamente la equidad y la integridad dentro de la cultura organizacional.
• Humanización de las prácticas de auditoría: estrategias para elevar el impacto de la auditoría en las personas, adaptando técnicas que reconozcan las necesidades de los empleados y fomenten un ambiente de confianza y respeto.
• Herramientas para mejorar el éxito organizacional a través de auditorías: descubra cómo las auditorías pueden transformarse en una herramienta poderosa para mejorar el éxito organizacional no solo identificando riesgos y debilidades, sino también destacando fortalezas y oportunidades de crecimiento dentro de un marco de gobernanza ética.
• Impacto de la auditoría en la salud organizacional a largo plazo: comprender los beneficios a largo plazo de transformar las auditorías internas, como un mejor cumplimiento, reducción de riesgos y una cultura organizacional que se alinea tanto con los objetivos comerciales como con las pautas éticas y de integridad, lo que conduce al éxito sostenible.

En el actual mundo dinámico del gobierno corporativo, la función de auditoría interna debe equilibrar la independencia con la confianza de las partes interesadas, al asesorar y apoyar a la Administración para lograr un enfoque estratégico.

Mantener la independencia y al mismo tiempo ganarse la confianza de las partes interesadas, es el modo de demostrar que nuestro trabajo defiende la integridad y se centra en el valor, lo que requiere de la construcción continua de relaciones y de una atención honesta y sustentada para mejorar los procesos, los controles, la gobernanza y la cultura general de las organizaciones.

Para logralo, los auditores internos deben desarrollar una visión de valor, así como habilidades relacionales. Mediante un estudio de caso, Charles expondrá los elementos clave para lograr esta tarea fundamental pero difícil que todo profesional de la auditoría interna debe comprender y emprender.

Descubra cómo un pequeño grupo de auditoría interna logró aumentar el valor de su equipo de trabajo, desarrolló habilidades para construir relaciones de confianza, y fortaleció sus funciones de aseguramiento, asesoría y evaluación del desempeño.

En esta sesión, los participantes podrán:

• Explorar cómo los auditores internos pueden desarrollar perspicacia y aumentar sus habilidades personales y profesionales, para construir relaciones con impacto en el valor y el efecto de sus funciones.
• Descubrir los elementos de un programa interno para desarrollar una visión de valor e incrementar exponencialmente las relaciones clave con los responsables de la organización.
• Identificar los pasos necesarios que un líder de auditoría interna debe dar para gestionar de manera eficaz a las partes interesadas y para desarrollar marcos de competencia profesional y relacional.

Las organizaciones modernas generan y recopilan un volumen masivo de datos todos los días. La identificación y el análisis de los datos permite que las operaciones comerciales y operativas se ejecuten de manera más efectiva al compartirlos, y posteriormente, al monetizarlos.

Pero este intenso uso de los datos también introduce relevantes riesgos cibernéticos. Los datos comerciales, financieros y sensibles a menudo residen tanto en la nube como en las instalaciones, lo que aumenta la complejidad de su tratamiento y, por lo tanto, incrementa aún más las amenazas latentes.

En esta sesión, Terry ofrecerá una serie de acciones clave, articuladas en cinco etapas críticas, que los profesionales de la auditoría interna, la administración de riesgos, el control interno y otras funciones de aseguramiento, pueden implementar para identificar riesgos potenciales, sistematizar la seguridad de la información, aprovechar los beneficios de los medios tecnológicos para compartir datos masivos de forma segura, y cumplir con las leyes y normas que regulan su uso e intercambio.

Al final de la sesión, los participantes fortalecerán estos puntos clave de aprendizaje:

• Comprensión de la mejor manera de buscar, definir y clasificar los datos críticos de la organización, ya sea en las instalaciones o en la nube.
• Descubrir los requisitos normativos y de seguridad para detectar y prevenir amenazas y anomalías.
• Conocer las mejores prácticas actuales en técnicas de seguridad para proteger el activo organizacional más valioso: los datos.

Esta sesión proporcionará una visión general del cambiante panorama global de riesgos, el cual se ha complejizado aún más con la llegada de tecnologías avanzadas como la IA. Destacará la necesidad crucial de que los auditores adopten prácticas integrales de Ética y Cumplimiento (E&C). Se discutirá cómo la integración de la IA y el análisis de datos no solo contrarresta las amenazas emergentes, sino que también mejora notablemente la evaluación y gestión de riesgos.

A través de un enfoque unificado de E&C, los auditores están equipados para prevenir, detectar y mitigar riesgos de manera más eficiente, impulsando así el retorno de la inversión a través de un mejor cumplimiento y gestión de riesgos.

Objetivos de la sesión:

• Comprender el panorama de riesgos en evolución, en particular los desafíos introducidos por las tecnologías de IA.
• Explorar los beneficios y la integración de la IA y el análisis de datos en la auditoría para mejorar la evaluación y mitigación de riesgos.
• Aprender estrategias para aprovechar la tecnología dentro de los marcos de E&C para reforzar la eficacia de la auditoría.
• Ilustrar cómo la integración eficaz de E&C, impulsada por IA y análisis, contribuye al retorno de la inversión al profundizar el impacto y la materialidad de los riesgos, y al mejorar la capacidad de la organización para gestionarlos de forma colaborativa.

La rápida evolución que ha tenido la Inteligencia Artificial (IA) en los últimos años ha despertado el interés de las organizaciones por aprovechar esta tecnología y ha dado lugar a una nueva "primavera de la IA”.

Algunos estudios muestran que el porcentaje de empresas que señalaron haber incorporado esta tecnología en cuando menos alguna función de negocios pasó de un 20% en 2017, a un 50% en 2022. Sin embargo, solo algunas de estas empresas han desarrollado estas competencias para poder escalar el uso de IA.

Por otra parte, el uso de IA trae consigo diversos riesgos incluyendo la equidad y justicia de los algoritmos de IA, la privacidad de los datos y la transparencia de las soluciones. ¿Qué implicaciones tiene esto para la función de Auditoría Interna de México? ¿Qué debe hacer el Auditor Interno para aprovechar esta tecnología?

En esta sesión explicaremos por un lado qué es Inteligencia Artificial y cómo podemos impulsar la adopción de esta tecnología en nuestro país, y por otro lado profundizaremos en el entendimiento de cómo esta tecnología puede apoyar a la función de Auditoría Interna a lograr sus objetivos, conforme a las condiciones y características nacionales. En particular, los puntos clave analizados a detalle en la sesión serán:

• Entender qué es Inteligencia Artificial, qué es Machine Learning y por qué estamos viviendo una nueva primavera de la Inteligencia Artificial.
• Explicar cuáles son las mejores prácticas y las competencias organizacionales necesarias para adoptar IA en una organización, con un enfoque especial para el caso de México.
• Conocer algunos de los riesgos más relevantes a nivel nacional asociados con el uso de IA.
• Describir cómo está cambiando la función de Auditoría Interna a nivel nacional, y cómo la IA puede apoyar esta función en las organizaciones.

Presentar algunos ejemplos prácticos de aplicación en el país de IA en la función de Auditoría

El Reporte a las Naciones 2024 es la decimotercera edición del estudio más amplio y completo a nivel mundial sobre los esquemas, costos y efectos del fraude y la corrupción, así como sobre las mejores técnicas y controles para prevenir y detectar estos generalizados y lesivos fenómenos.

El análisis de la edición actual, en conjunto con las ediciones anteriores, dejan en claro que el fraude y la corrupción son probablemente la forma más grande y costosa de delitos financieros en el mundo, con costos anuales de miles de millones de dólares.

Estas transgresiones son una amenaza mundial para todo tipo de organizaciones públicas y privadas, y su recurrencia es un claro recordatorio del valor y la necesidad de nuestro, por lo que debemos entender todos los aspectos involucrados en ellos: cuánto cuesta, cómo se comete, quién lo comete y cómo se pueden prevenir y detectar.

En esta conferencia a cargo del Director Ejecutivo de la ACFE, los participantes reforzarán los siguientes puntos clave de aprendizaje:

• Comprender las principales conclusiones del Reporte a las Naciones 2024, que resume datos de casi 2 mil casos denunciados por Examinadores de Fraude Certificados (CFE) en todo el mundo.
• Conocer los costos financieros que sufren las organizaciones debido al fraude y la corrupción, y las tendencias históricas registradas hasta ahora.
• Aprender a utilizar los datos del Reporte para comparar y fortalecer los Programas Antifraude y de Integridad, así como mejorar la evaluación de riesgos.
• Explorar los controles y metodologías que con mayor frecuencia y eficacia previenen y detectan estas amenazas, y qué pueden hacer las organizaciones para optimizar sus programas de denuncias.
• Comprender el impacto que tienen los controles antifraude y anticorrupción en la limitación de pérdidas y la reducción de los incidentes.

Esta informativa y entretenida conferencia analiza las huellas dactilares presentes en los números y cifras fraudulentas.

Los estafadores deben inventar una serie de cantidades y montos financieros para llevar a cabo sus delitos. La investigación de Mark, utilizando registros judiciales y otros documentos públicos, muestra que los montos utilizados por los estafadores y los corruptos guardan características comunes, que deben ser analizados de manera integral y pueden alertar oportunamente a los profesionales.

En la ponencia, se revisarán estas huellas dactilares utilizando ejemplos reales. Los casos incluirán el fraude de Harriette Walters por 48 millones de dólares contra el Distrito de Columbia, y los números redondos utilizados en un fraude contra United Savings Bank.

Otros ejemplos incluirán los montos umbrales de gastos de campaña del congresista George Santos, los montos no relacionados con Benford, y los montos duplicados anormalmente. También sorprenderán las evidentes señales de alerta en los dos esquemas de fraude de “caja chica” de Michelle Higson.

Adicionalmente, se analizará el plan de fraude de Elizabeth Holmes de Theranos; el plan de fraude con tarjetas de compra superior a los 22 mdd asociado al equipo de la NFL de los Jacksonville Jaguars, y otros significados ocultos en las cifras negociadas de Elon Musk.

Los asistentes recibirán un archivo Excel gratuito para la aplicación demostrativa y práctica de la Ley de Benford.

En el dinámico e interconectado mundo de hoy, el alcance y la complejidad de las operaciones nacionales e internacionales exigen una debida diligencia robusta para mitigar los riesgos operativos, financieros y reputacionales.

Esta conferencia está diseñada para profesionales antifraude, auditores internos y profesionales de cumplimiento, y se centra en la aplicación de Inteligencia de Código Abierto (OSINT, por sus siglas en ingles) para mejorar la debida diligencia con terceras partes y socios nacionales e internacionales.

En esta sesión, Cynthia combinará conocimientos teóricos con ejercicios prácticos, diseñados para dotar a los participantes de las habilidades necesarias para descubrir e interpretar indicadores de fraude potencial y otros riesgos que podrían afectar a la organización y sus clientes.

Se profundizará en escenarios del mundo real para comprender los matices de la debida diligencia nacional e internacional, con impacto positivo en el cumplimiento, la sostenibilidad, la rendición de cuentas, la responsabilidad social, y la prevención de la corrupción y el fraude.

Al concluir la ponencia, los participantes reforzarán los siguientes puntos clave de aprendizaje:

• Desarrollo de habilidades en técnicas OSINT avanzadas: uso de bases de datos corporativas, redes sociales y otros ámbitos digitales para examinar minuciosamente a los vendedores, proveedores de bienes, prestadores de servicios y demás partes tercerizadas nacionales e internacionales, a fin de identificar riesgos potenciales.
• Técnicas para obtener información elusiva: introducción de métodos para obtener información crítica sobre organizaciones e individuos nacionales e internacionales que normalmente eluden las estrategias de búsqueda estándar.
• Navegación práctica de fuentes de datos complejas: experiencia práctica para la exploración de registros públicos, documentos y registros legales, y otras bases de datos pertinentes, enfatizando los entornos regulatorios y las fuentes de información comúnmente disponibles en América Latina.

Esta sesión se orienta a mejorar la competencia de los profesionistas en la evaluación de la debida diligencia a nivel nacional y transfronteriza, garantizando un mayor nivel de prevención, cumplimiento y aseguramiento.

La inteligencia artificial (IA) ha generado grandes beneficios a todo tipo de organizaciones, pero al mismo tiempo se ha convertido en un esteroide para los estafadores, ayudándolos a llevar a cabo una variedad de esquemas novedosos y financieramente devastadores.

Herramientas como OpenAI se utilizan cotidianamente para recopilar grandes cantidades de información personal de las víctimas en todo tipo de plataformas informáticas. FraudGPT permite a los estafadores diseñar esquemas elaborados y narrativas mejoradas, utilizando correos electrónicos, mensajes de texto y perfiles falsos, incorporando un lenguaje aparentemente profesional, y al mismo tiempo seductor y manipulador.

Así, la clonación biométrica y de voz ha dado lugar a robos de identidad que han provocado pérdidas de miles de millones de dólares a organizaciones e individuos en todo el mundo. No obstante, ya están en desarrollo o se encuentran disponibles diversas tecnologías para la detección de falsificaciones de IA.

A lo largo de esta sesión, los participantes lograrán los siguientes objetivos de aprendizaje:

• Descubrir cómo los estafadores aprovechan la inteligencia artificial para llevar a cabo los ataques más comunes y avanzados de ingeniería social.
• Identificar diversas herramientas de IA que se utilizan para ayudar a prevenir y detectar fraudes dentro de las organizaciones.
• Analizar las herramientas tecnológicas de IA más convenientes que están en desarrollo o disponibles, para detectar deepfakes (datos falsos generados por la tecnología de aprendizaje profundo).
• Identificar las mejores prácticas que las personas y las organizaciones pueden implementar para protegerse del fraude impulsado por la IA.

La auditoría en ASG (Ambiental, Social y de Gobernanza) evoluciona constantemente, abordando nuevos temas y desafíos. Los auditores internos son responsables de garantizar la calidad y exactitud de la información en los informes de sustentabilidad, evaluando su veracidad.

Estos temas reflejan la creciente importancia de integrar factores ASG en la estrategia y operación empresarial, así como la necesidad de efectuar auditorías robustas para garantizar la transparencia y el cumplimiento en estas áreas clave.

Entendemos la sustentabilidad como la capacidad de satisfacer las necesidades actuales sin comprometer las de las generaciones futuras, evitando el daño ambiental. Evaluamos prácticas en seguridad laboral, medio ambiente, desarrollo comunitario, derechos humanos y gobernanza, asegurando que se alineen con las mejores prácticas y gestionen adecuadamente riesgos y oportunidades.

¿Cómo revisar el reporte de sustentabilidad de las empresas?

• Brindar seguimiento a la implementación de estrategias sustentables de la compañía.
• Monitorear las operaciones para tener un impacto positivo de su entorno.

Como auditores internos, debemos enfocarnos en la prevención de seguridad y medio ambiente, analizando retos y oportunidades para asegurar que las actividades mitigadoras de riesgos críticos cumplan con las normativas y gestión adecuada en toda la organización.

En seguridad conductual, hemos implementado un sistema de sanciones y reconocimiento para fomentar prácticas seguras. En gestión climática, revisamos políticas y procedimientos, incluyendo los requisitos del Security Exchange Commission sobre cambio climático. También abordamos las revisiones de la conservación de la biodiversidad y la gestión hídrica, promoviendo la deforestación neta cero y el uso eficiente del agua mediante la recuperación y uso de fuentes alternativas, como las aguas residuales comunitarias.

Reconocemos la importancia de colaborar con comunidades, especialmente vulnerables a la variabilidad climática. En la Auditoría Interna, nos enfocamos en proyectos de cooperación que reduzcan riesgos y fortalezcan las capacidades comunitarias

En esta sesión, ofreceremos una guía detallada para desarrollar pruebas de auditoría en áreas de Ambiente, Social y Gobernanza (ASG).

El auge de la inteligencia artificial (IA) trae cambios transformadores a los campos de la ciberseguridad y la auditoría interna. A medida que las organizaciones adoptan la IA para mejorar las operaciones y la toma de decisiones, también deben hacer frente a riesgos de ciberseguridad nuevos y en evolución. Los auditores internos ahora tienen la tarea de evaluar estos riesgos impulsados por la IA, asegurando que las organizaciones no solo cumplan con los estándares regulatorios, sino que también implementen controles sólidos para mitigar las vulnerabilidades.

Este panel proporcionará una visión completa de la intersección entre la IA y la ciberseguridad, centrándose en el papel fundamental que desempeñan los auditores internos en la protección de sus organizaciones. Los participantes aprenderán cómo la IA impacta en la ciberseguridad, los desafíos regulatorios involucrados y los controles esenciales que los auditores deben examinar. Además, el panel explorará cómo la ciberseguridad encaja en el marco de gobernanza más amplio, asegurando que los departamentos de auditoría interna estén completamente preparados para abordar los riesgos dinámicos de la era de la IA.

Resultado clave: Al final de este panel, los participantes:

• Obtener una comprensión integral del impacto de la IA en los riesgos de ciberseguridad y cómo estos riesgos en evolución transforman el panorama de la auditoría interna.
• Comprender los desafíos regulatorios y de cumplimiento relacionados con la IA en la ciberseguridad y cómo los auditores internos pueden garantizar que las organizaciones se adhieran a estos estándares en evolución.
• Conozca los controles clave que fortalecen los sistemas de defensa cibernética y las medidas específicas que los auditores internos deben evaluar dentro de sus organizaciones para mitigar las amenazas y vulnerabilidades relacionadas con la IA.
• Aprender cómo la ciberseguridad encaja dentro del marco de gobernanza más amplio, asegurando que la auditoría interna integre eficazmente la gestión de riesgos de IA y las medidas de ciberdefensa en la supervisión de la organización.

El mundo actual, así como las profesiones que se desarrollan en éste, se encuentra en un periodo de transformación sin precedentes. La Auditoría Interna cuenta con sus propios retos y factores de cambio en este escenario.

Resulta fundamental que los profesionales del control y el aseguramiento evolucionen hacia una Auditoría Interna capaz de aprovechar las nuevas ventajas y herramientas tecnológicas, así como comprender los aspectos clave de éstas que deben integrarse al Programa de Auditorías.

Junto con el avance tecnológico, nuestra profesión debe también asumir una actitud asertiva y abierta para otorgar el mayor valor e innovación que se espera de ella en el complejo y dinámico mundo actual.

En esta sesión, destacados panelistas abordarán los aspectos y oportunidades que están transformando a la Auditoría Interna, y que todo profesionista debe conocer para elevar su desempeño conforme a las nuevas exigencias, en aspectos clave como:

• Nuevas Metodologías, Soluciones Innovadoras y Agilidad.
• Incorporación de Tecnologías Emergentes (RPA, IA, etc.).
• Creación de Equipos Especializados, Desarrollo de Nuevos Talentos y Fomento de una Cultura Colaborativa.
• Incorporación de Modelos Predictivos y Análisis de Datos para la Toma de Decisiones Estratégicas y la Prevención de Riesgos.
• Enfoques Centrados en el Cliente y en los Resultados de Alto Valor.